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税率调整,开票软件(金税盘版)如何升级?

财税大学堂2019-06-26 21:20:51

1问题:税率调整,开票软件版本升级方式?


答案:会采取自动升级方式,或手工升级两种方式,手工升级方法将在后续消息中推送


开票软件升级之后(自动或手动升级),在发票填开界面,5月1日之前,商品行税率栏没有16%和10%税率,5月1日之后,商品行税率栏增加16%和10%税率。


2问题:版本升级后,原来的商品编码库,是否需要重新赋码?


答案不需要重新赋码,开票软件升级之后,时间到达5月1日零时,重新进入开票软件,系统会自动将17%税率更新为16%、11%税率更新为10%。


3问题:开票软件升级之后,如果升级之前企业自建的商品编码对应的税收分类编码与新版税收分类编码表的编码号是否有变化?


答案:开票软件升级之后,如果升级之前企业自建的商品编码对应的税收分类编码与新版税收分类编码表的编码号没有变化,5月1日之后系统会自动将17%和11%税率分别更新为16%和10%税率。


4问题:开票软件已升级,5月1日之后是否还可以开具17%和11%税率的发票?


答案:对于有效期起是2018年5月1日之前(2018年5月1日之前成成为)的一般纳税人,开票软件升级之后,到5月1日零点之后,开票界面可以手动选择17%和11%税率,以便处理往期开具的发票及业务,如发票红冲和补开发票等。对于5月1日之后生效的一般纳税人,无法使用17%和11%税率。


(1)具体政策:一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。


一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开。


增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率,一般纳税人发生上述行为可以手工选择原适用税率开具增值税发票。(摘自国家税务总局公告2018年第18号公告)


(2)申报表填报

国家税务总局公告2018年第17号公告规定:“ 一、…… 本公告施行后,纳税人申报适用17%、11%的原增值税税率应税项目时,按照申报表调整前后的对应关系,分别填写相关栏次。” 


2018年5月1日后,将开票税率是17%(符合规定开具)和16%的销售额均填入16%税率的栏次;将开票税率是11%(符合规定开具)和10%的销售额均填入10%税率的栏次。


5问题:开票软件升级最新版之后,是否能直接开出16%和10%税率的发票?


答案:对于有效期起是2018年5月1日之后(2018年5月1日之后成为)的一般纳税人,使用本版开票软件,开票界面只有16%、10%、6%、0%以及现行有效征收率,无法选择17%和11%税率。5月1日之前不能开出16%和10%税率的发票!

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